Вы здесь

НДС в разъяснениях эксперта. Новое в исчислении и уплате, сложные ситуации

Дата проведения: 
06.04.2015 to 07.04.2015
НДС В РАЗЪЯСНЕНИЯХ ЭКСПЕРТА.
НОВОЕ В ИСЧИСЛЕНИИ И УПЛАТЕ, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ
6–7 апреля 2015 года

Занятия в бизнес-классе проводит:
Надежда Степановна Чамкина
государственный советник Российской Федерации 2?го класса; заслуженный экономист РФ

СКВОЗНАЯ ТЕМА БИЗНЕС-КЛАССА: ОБЗОР АРБИТРАЖНОЙ ПРАКТИКИ ПО НДС

ОПОРНЫЙ ТЕМАТИЧЕСКИЙ КАРКАС ПРОГРАММЫ
  • Принципиальные изменения в исчислении и уплате НДС в 2015 году
  • Особенности определения налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях
  • Новый порядок выставления и оформления счетов?фактур
  • Налоговые вычеты по НДС в проблемных случаях
  • Особые правила восстановления НДС
  • НДС при экспорте и импорте
  • Применение освобождения от налогообложения и раздельный учет НДС
  • Отнесение НДС на затраты организациями, осуществляющими облагаемые и необлагаемые операции
  • Нюансы заполнения декларации и корректировка налоговых обязательств
  • Возмещение НДС и ужесточение проведения камеральной проверки декларации по НДС
ПРОГРАММА В ПОДРОБНОСТЯХ И НЮАНСАХ

НАЛОГОВАЯ БАЗА ПО НДС В РАЗЛИЧНЫХ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ СИТУАЦИЯХ

  • При получении авансов
  • При передаче прав и безвозмездной передаче
  • При арендных отношениях
  • При передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд
  • При компенсационных выплатах
  • При переуступке права требования
  • При изменении цены договора
  • При выполнении строительно-монтажных работ подрядным и хозспособом
  • При расчетах в иностранной валюте и условных единицах

НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

  • Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные)
  • Возникновение права на налоговые вычеты
  • Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях (ввоз на территорию РФ, приобретение через посредников, компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора, перечисление и возврат авансовых платежей и др.)
  • Принятие НДС к вычету при переквалификации операций
  • Новое о вычетах в 2015 году

СЧЕТА-ФАКТУРЫ: ИЗМЕНЕНИЯ В ПОРЯДКЕ ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫСТАВЛЕНИЯ

  • Формы счетов-фактур, журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур
  • Корректировочные счета-фактуры
  • Изменение правил выставления корректировочных счетов фактур у продавца
  • Единые (сводные) корректировочные счета-фактуры
  • Исправленные счета-фактуры: порядок выставления
  • Отличие корректировочных от исправленных счетов-фактур
  • Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете
  • Счета-фактуры при посреднических сделках и наличии обособленных подразделений
  • Ведение книги покупок и продаж
  • Электронный документооборот счетов-фактур
  • В каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж

 ПОРЯДОК ВОССТАНОВЛЕНИЯ НДС ранее принятого к вычету; при ликвидации объектов ОС; по недостачам, выявленным в результате инвентаризации; по объектам недвижимости; при вкладе в УК; при дальнейшем использовании в операциях, освобожденных от налогообложения и облагаемых по ставке 0%; при переходе на спецрежимы; при принятии покупателем вычета налога с авансов

ДРУГИЕ СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ, СВЯЗАННЫЕ С ИСЧИСЛЕНИЕМ И УПЛАТОЙ НДС

  • Определение места реализации товаров (работ, услуг)
  • Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников
  • Новые требования к посредникам – неплательщикам НДС
  • Операции, которые не признаются объектом налогообложения
  • Порядок восстановления счетов-фактур
  • Особенности налогообложения НДС при осуществлении экспортно-импортных операций (в т. ч. в рамках ТС), порядок подтверждения ставки 0%
  • НДС у налоговых агентов
  • Раздельный учет по облагаемым и необлагаемым НДС операциям: общие правила, применение 5%-ного барьера
  • Новое в порядке восстановления сумм НДС, принятых к вычету в отношении приобретенных или построенных объектов ОС
  • Сложные моменты заполнения новой формы декларации по НДС
  • Исправление ошибок при формировании налоговой базы и вычетов по НДС
  • Порядок возмещения налога и особенности камеральной проверки декларации

 

  • Освещение тем актуализируется с учетом последних изменений налогового законодательства
  • Интерактивная форма занятий: вопросы и ответы по ходу обсуждения каждой темы
  • Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками
  • Круглый стол «Проблемные вопросы вычетов по НДС»

 

ВАЖНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ НДС:
39?ФЗ (2013), 134?ФЗ (2013), 420?ФЗ (2013), 81?ФЗ, 238?ФЗ (2014) и др.

Постановление пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33
Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России: обзор, правовое значение
КОММЕНТАРИЙ ЭКСПЕРТА, ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ

Air Zoom Vomero 12