Вы здесь

ВЭД: сложные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения

Дата проведения: 
16.04.2015 to 17.04.2015
  • Требования валютного законодательства к порядку проведения экспортных и импортных операций (173?ФЗ от 10.12.2003 в ред. 218?ФЗ от 21.07.2014, другие нормативные правовые акты) в практике работы бухгалтера ВЭД
    ? Оформление паспорта сделки (инструкция Банка России № 138?И с изменениями)
    ? Регламент использования счетов резидентов, открытых не на территории РФ
    ? Практика контроля за валютными операциями со стороны агентов валютного контроля
    ? Репатриация валютной выручки (арбитражная практика)
    ? Анализ нарушений правил валютного регулирования и валютного контроля. Последствия нарушения сроков оформления документов по валютному контролю. Штрафные санкции по КоАП РФ за нарушения валютного законодательства
  • Учет и налогообложение: операций по продаже и покупке иностранной валюты; курсовых разниц (в т. ч. у посредника)
  • Практика применения ПБУ 3/2006 (в действующей редакции)
  • Налоговый учет при импорте
    ? Налог на прибыль у экспортера, получающего доход в иностранной валюте
    ? Формирование налоговой базы и особенности исчисления НДС при ввозе товаров на территорию РФ
    ? Условия для принятия к вычету НДС, уплаченного на таможне
    ? Формирование таможенной стоимости с учетом таможенного законодательства ТС
    ? Формирование в бухгалтерском и налоговом учете первоначальной стоимости ввозимых товаров (работ, услуг) в соответствии с условиями договора и правилами ИНКОТЕРМС по импортным контрактам
    ? Правильность применения налоговых ставок по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ (с учетом Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33)
  • Налоговый учет при экспорте
    ? Налогообложение экспортируемых товаров по ставке 0%. Условия для подтверждения у экспортера ставки НДС 0%
    ? Ведение раздельного учета при осуществлении реализации с применением ставки НДС 0%
    ? Особенности восстановления НДС по экспортируемым товарам, работам, услугам, ОС и НМА (методика раздельного учета, разъяснения Минфина России, арбитражная практика)
    ? Формирование налоговой базы по НДС при неподтверждении экспорта товаров (работ, услуг)
    ? Применении ставки 0% при международной перевозке грузов и оказании транспортно-экспедиторских услуг (с учетом Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33). Позиция ФНС России по вопросам применения ставки 0%
    ? Новое о документообороте по НДС при экспорте (счета-фактуры, книги покупок, книги продаж, журналы учета): практика применения ПП РФ от 30.07.2014 № 735
  • Сложные ситуации в связи с определением места реализации работ / услуг при экспорте и импорте: разъяснения эксперта
    ? Определение объекта обложения НДС работ / услуг для иностранной организации (ст. 148 НК РФ), порядок ведения раздельного учета по указанным операциям, особенности вычетов НДС, арбитражная практика
    ? НДС у российской организации – налогового агента по работам / услугам, выполненным иностранным контрагентом
    ? Особенности определения места реализации по отдельным видам работ / услуг иностранного контрагента (реклама, участие в выставках, маркетинговые услуги, транспортные перевозки, программные продукты и др.)
  • Отчетность налогового агента по НДС и доходам
    ? Основания для принятия к вычету НДС, уплаченного налоговым агентом
    ? Применение ст. 123 НК РФ при невыполнении налоговым агентом своих обязанностей
    ? Основания для исчисления налога с доходов и удержания вознаграждения для иностранной организации у источника выплаты
  • Косвенные налоги и таможенные пошлины при экспорте и импорте: новое в порядке исчисления и уплаты (в связи со вступлением в силу Договора о ЕАЭС с 01.01.2015)
  • Сложные ситуации применения соглашений об избежании двойного налогообложения (на заметку бухгалтеру)
    ? Порядок составления отчетности и предоставления документов о месте регистрации нерезидента
    ? Позиция ФНС России по вопросу получения подтверждения места регистрации нерезидента при отсутствии апостилирования документов
    ? Последствия неудержания налога на прибыль из доходов иностранного контрагента (Постановление Президиума ВАС РФ от 20.09.2011 № 5317 / 11)
  • Ответы на вопросы, практические рекомендации
Off White X Max 97